news

О чем следует помнить криптовалютчикам по мере приближения налогового сезона


02.02.2023

Уплата налогов за криптовалюту может стать запутанной и сложной задачей для многих людей. Налоговая служба США (IRS) рассматривает криптовалюту как имущество, облагаемое налогом на прирост капитала. Знание этого факта, казалось бы, упрощает процесс уплаты криптовалютных налогов, однако уникальная природа криптовалюты означает, что существует множество вопросов, на которые нет ответов.

Точная отчетность о прибылях и убытках может стать настоящим кошмаром. Хотя все, кто озабочен налоговым сезоном, знают, что ведение точного учета каждой криптовалютной транзакции является обязательным, есть и другие моменты, о которых следует помнить.

Существует разница между краткосрочными и долгосрочными налогами на прирост капитала, причем ставки налога зависят от множества факторов. Эти ставки налога на прирост капитала доступны в Интернете и выходят за рамки данной статьи, которая будет посвящена тому, как избежать потенциальных проблем с налоговой службой при подаче налоговой декларации на криптовалюту.

Как сообщать о налогах на криптовалюту
Подача налогов на криптовалюту — это не выбор, это обязанность, которая есть у каждого человека и бизнеса. Тем, кто отслеживает свои операции, включая цены на криптовалюты, с которыми они совершают сделки, будет проще отчитаться о своей деятельности.

Даже те, кто не получал никаких налоговых документов, связанных с движением криптовалюты, могут иметь налогооблагаемые события, о которых необходимо отчитаться. В беседе с Cointelegraph Лоуренс Златкин, вице-президент по налогам криптовалютной биржи Coinbase, зарегистрированной на бирже Nasdaq, сказал:

«Криптоактивы рассматриваются как собственность для целей налогообложения в США, и налогоплательщики должны сообщать о прибылях и убытках, когда происходит продажа, обмен или изменение права собственности (кроме дарения). Простой HODLing или перевод криптовалют между кошельками налогоплательщика не являются налогооблагаемыми событиями».
Златкин добавил, что более продвинутая торговля, «когда происходит изменение экономической собственности, буквально или по существу, может облагаться налогом», даже если налогоплательщик не получает форму 1099 IRS, которая относится к разным доходам.

Между тем, Дэнни Талвар, руководитель отдела налогов в крипто-налоговом калькуляторе Koinly, сообщил Cointelegraph, что инвесторы могут сообщать о прибылях и убытках от криптовалют через форму 8949 и Scheduled D формы 1040.

Здание налоговой службы в Вашингтоне, округ Колумбия Источник: Джошуа Дубек
Талвар сказал, что инвесторы, потерявшие криптовалюту после прошлогоднего медвежьего рынка, могут сэкономить на текущих или будущих налоговых счетах за счет сбора налоговых убытков.

Уборка налоговых потерь — это своевременная продажа ценных бумаг с убытком, чтобы компенсировать сумму налога на прирост капитала, который подлежит уплате при продаже других активов с прибылью. Эта стратегия используется для компенсации краткосрочного и долгосрочного прироста капитала. Представитель Coinbase Златкин рассказал об этой стратегии, заявив, что «потери от продажи или обмена криптовалют могут привести к капитальным убыткам, которые можно использовать для компенсации прироста капитала и, в ограниченных обстоятельствах для физических лиц, некоторых обычных доходов».

Златкин добавил, что убытки «могут быть недостаточно кристаллизованы в результате ожидаемого и неразрешенного банкротства или мошенничества», добавив:

«Налогоплательщики должны быть осторожны в том, как они относятся к потерям, а также рассматривать возможность потерь от кражи или мошенничества, если факты подтверждают эти утверждения».
Он сказал, что криптоинвесторы должны проконсультироваться со своими налоговыми консультантами относительно любых доступных налоговых льгот или вычетов. Инвесторы также должны быть осведомлены о потерях от «мытых продаж», которые Златкин описал как «продажу криптовалюты с убытком, за которой вскоре следует обратная покупка того же типа криптовалюты».

В беседе с Cointelegraph Дэвид Кеммерер из криптовалютной компании CoinLedger, занимающейся разработкой налогового программного обеспечения, сказал, что убытки, понесенные в 2022 году, могут стать «возможностью» уменьшить налоговый счет, при этом капитальные потери компенсируют прирост капитала и до 3 000 долларов дохода в год.

Дэвид Кеммерер добавил, что «важно помнить, что комиссии за обмен и блокчейн-газ имеют налоговые преимущества», так как комиссии, «непосредственно связанные с приобретением криптовалюты, могут быть добавлены к базе стоимости актива».

Он добавил, что сборы, связанные с отчуждением криптовалюты, могут быть вычтены из выручки, чтобы помочь снизить налоги на прирост капитала.

В то время как IRS имеет несколько четкое руководство по налогам на покупку и продажу криптовалюты, налоговые формы для тех, кто вовлечен в этот сектор, могут стать более сложными, если они углубятся, например, в мир децентрализованных финансов (DeFi).

Налоговые сложности при использовании DeFi, стейкинга и форков
Использование DeFi может быть сложным, причем некоторые стратегии предполагают использование нескольких протоколов для достижения максимальной доходности. Между кредитами, обеспеченными криптовалютой, транзакциями с токенами поставщиков ликвидности и эфириумами легко потерять счет.

По словам Златкина из Coinbase, «большинство форм» криптовалютного вознаграждения или доходности облагаются налогом США при получении.

Он сказал, что в настоящее время законодательство США о доходах от стакинга «не развито», и IRS рассматривает вознаграждения от стакинга как «приводящие к налогооблагаемому доходу, когда индивидуальный налогоплательщик получает вознаграждения от стакинга, над которыми он имеет «господство и контроль», или, по сути, когда актив может быть монетизирован».

Когда речь заходит об эйрдропах и форках, Кеммерер из CoinLedger отметил, что доход от криптовалютных форков и эйрдропов облагается подоходным налогом, как и доход от любой другой работы. Он сказал, что когда форк или эйрдроп приводят к заработку новой криптовалюты, инвесторы «признают обычный доход, основанный на справедливой рыночной стоимости» этой криптовалюты на момент получения.

Криптовалюты, тем не менее, выходят за рамки этих сценариев использования. Многие используют криптовалютные дебетовые карты в своей повседневной жизни, что означает, что в глазах правительства США они оплачивают товары и услуги с помощью имущества. Что произойдет, когда придет время сообщить об этом в налоговую службу?

Налоговые последствия использования криптовалют для платежей
Хотя определение криптовалютных платежей как имущественных операций звучит как сложное испытание, по словам Кеммерера, использование криптовалют в качестве способа оплаты «считается налогооблагаемым отчуждением, так же как продажа криптовалюты или обмен криптовалюты на другую криптовалюту». Он добавил:

«Если вы используете свою криптовалюту для совершения покупки, вы понесете прирост или убыток капитала в зависимости от того, как изменилась цена вашей криптовалюты с момента ее первоначального получения. »
Златкин из Coinbase сказал, что это верно, «даже если транзакция небольшая, например, покупка чашки кофе или пиццы». Если платеж облагается налогом при оплате наличными, он остается налогооблагаемым и при оплате криптовалютой, добавил он, заявив:

«Более того, получатель обычно рассматривается так, как если бы он получил деньги в ходе транзакции и впоследствии купил криптовалюту на эти деньги, и облагается соответствующим налогом».
На данный момент ясно, что уплата налогов, связанных с криптовалютными транзакциями, — это сложный процесс, который должен быть хорошо продуман. Пользователи криптовалют должны учитывать все это и избегать распространенных подводных камней.

Ведение учета жизненно важно
Налоговые эксперты неоднократно подчеркивали, что ведение учета каждой криптовалютной транзакции — это ключ к тому, чтобы избежать инцидентов с налоговой службой. Кеммерер из CoinLedger отметил, что без точных записей «может быть трудно рассчитать прирост и убытки капитала».

Он добавил, что записи должны включать дату первоначального получения пользователями криптовалюты и дату ее выбытия. Это должно сопровождаться указанием цены криптовалюты на момент получения и продажи.

Вопрос о новой криптовалюте в налоговой форме 1040 США. Источник: CNBC
Талвар из Koinly сказал Cointelegraph, что «часто легко упустить ряд налогооблагаемых событий, которые могут произойти в течение года», потому что приобретение и расходование криптовалюты «становится более доступным, чем когда-либо, с биржами и продуктами, предоставляющими бесшовные пользовательские интерфейсы». Талвар добавил:

«Легко неправильно понять, когда возникает момент налогообложения криптовалют. Многие люди не понимают, что их вознаграждения по ставке облагаются налогом как доход при получении, даже если они не продали базовый актив по ставке».
Талвар посоветовал тем, кто активно занимается криптовалютами, в налоговый сезон обратиться к специалисту по налогообложению, который поможет им во всем разобраться.

Подача налоговых деклараций на криптовалюты может быть пугающей для многих, добавляя новый уровень сложности в и без того труднопостижимый сектор, который постоянно развивается. Компенсация налоговых счетов за счет потенциальных убытков может стимулировать искушенных инвесторов к риску в этой сфере, поскольку даже их убытки могут помочь снизить налоговое бремя.

Поскольку закон все еще неясен в отношении некоторых сложных операций в криптовалютном секторе, тем, кто предпочитает избегать рисков и оставаться на стороне регуляторов, следует избегать DeFi. В любом случае, консультация с профессионалом — это менее затратно и менее стрессово, чем столкновение со штрафами и принудительными мерами со стороны налоговых органов.
Зарабатывайте Биткоин бесплатно на лучшем кране криптовалют.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *